24.3.2016   

	

LT

	

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

	

L 78/60

------------------------------------------------------------------------

EUROPOS CENTRINIO BANKO REGLAMENTAS (ES) 2016/445

2016 m. kovo 14 d.

dėl naudojimosi Sąjungos teisės aktuose numatytomis pasirinkimo
galimybėmis ir teise veikti savo nuožiūra (ECB/2016/4)

EUROPOS CENTRINIO BANKO VALDANČIOJI TARYBA,

atsižvelgdama į 2013 m. spalio 15 d. Tarybos reglamentą (ES) Nr.
1024/2013, kuriuo Europos Centriniam Bankui pavedami specialūs
uždaviniai, susiję su rizikos ribojimu pagrįstos kredito įstaigų
priežiūros politika (1) <#ntr1-L_2016078LT.01006001-E0001>, ypač į jo
4 straipsnio 3 dalį, 6 straipsnį ir 9 straipsnio 1 ir 2 dalis,

atsižvelgdama į 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos
reglamentą (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito
įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas
Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (2) <#ntr2-L_2016078LT.01006001-E0002>,
ypač į jo 89 straipsnio 3 dalį, 178 straipsnio 1 dalį, 282 straipsnio 6
dalį, 327 straipsnio 2 dalį, 380 straipsnį, 395 straipsnio 1 dalį, 400
straipsnio 2 dalį, 415 straipsnio 3 dalį, 420 straipsnio 2 dalį, 467
straipsnio 3 dalį, 468 straipsnio 3 dalį, 471 straipsnio 1 dalį, 473
straipsnio 1 dalį, 478 straipsnio 3 dalį, 479 straipsnio 1 ir 4 dalis,
480 straipsnio 3 dalį, 481 straipsnio 1 ir 5 dalis, 486 straipsnio 6
dalį ir 495 straipsnio 1 dalį,

atsižvelgdama į 2014 m. birželio 4 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentą
(ES) Nr. 650/2014, kuriuo nustatomi informacijos, kompetentingų
institucijų atskleistinos pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą
2013/36/ES, formato, struktūros, turinio ir metinio skelbimo datos
techniniai įgyvendinimo standartai (3)
<#ntr3-L_2016078LT.01006001-E0003>, ypač į jo 2 straipsnį ir II priedą,

atsižvelgdama į 2014 m. spalio 10 d. Komisijos deleguotąjį reglamentą
(ES) 2015/61, kuriuo dėl kredito įstaigoms taikomo padengimo
likvidžiuoju turtu reikalavimo papildomas Europos Parlamento ir Tarybos
reglamentas (ES) Nr. 575/2013 (4) <#ntr4-L_2016078LT.01006001-E0004>,
ypač į jo 12 straipsnio 3 dalį, 23 straipsnio 2 dalį ir 24 straipsnio 4
bei 5 dalis,

atsižvelgdama į viešas konsultacijas ir analizę, atliktą pagal
Reglamento (ES) Nr. 1024/2013 4 straipsnio 3 dalį,

atsižvelgdama į vadovaujantis Reglamento (ES) Nr. 1024/2013 26
straipsnio 7 dalimi patvirtintą Priežiūros valdybos pasiūlymą,

kadangi:

(1)

	

Europos Centrinis Bankas (ECB) turi įgaliojimus priimti reglamentus
pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 132 straipsnį. Be to,
Sutarties 132 straipsnis ir Centrinių bankų sistemos ir Europos
Centrinio Banko statuto (toliau – ECBS statutas) 34 straipsnis, darydami
nuorodą į ECBS statuto 25 straipsnio 2 dalį, suteikia ECB reglamentavimo
įgaliojimus, reikalingus su rizikos ribojimu pagrįsta kredito įstaigų
priežiūros politika susijusiems specialiems uždaviniams įgyvendinti;

(2)

	

prudencinius reikalavimus kredito įstaigoms reglamentuojančiuose
Sąjungos teisės aktuose numatytos pasirinkimo galimybės ir teisė veikti
savo nuožiūra, kuriomis kompetentingos institucijos gali naudotis;

(3)

	

ECB yra kompetentinga institucija dalyvaujančiose valstybėse narėse,
kaip įtvirtinta atitinkamuose Sąjungos teisės aktuose, vykdant
mikroprudencinius uždavinius Bendrame priežiūros mechanizme (BPM) pagal
Reglamentą (ES) Nr. 1024/2013 kredito įstaigų, kurios priskiriamos
svarbioms pagal to reglamento 6 straipsnio 4 dalį ir Europos Centrinio
Banko reglamento (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) (5)
<#ntr5-L_2016078LT.01006001-E0005> IV dalį ir 147 straipsnio 1 dalį,
atžvilgiu. Todėl jis turi visus įgaliojimus ir pareigas, kuriuos
kompetentingos institucijos turi pagal atitinkamus Sąjungos teisės
aktus. Šiuo atveju ECB turi įgaliojimus naudotis Sąjungos teisės aktuose
numatytomis pasirinkimo galimybėmis ir teise veikti savo nuožiūra;

(4)

	

ECB vykdo savo priežiūros uždavinius BPM, kuriuo turi būti užtikrinta,
kad Sąjungos politika, susijusi su kredito įstaigų prudencine priežiūra,
būtų įgyvendinama nuosekliai ir veiksmingai, kad bendras finansinių
paslaugų taisyklių sąvadas būtų tokiu pačiu būdu taikomas visų
atitinkamų valstybių narių kredito įstaigoms ir kad būtų vykdoma pati
kokybiškiausia tų kredito įstaigų priežiūra. Vykdydamas savo priežiūros
uždavinius, ECB turi visapusiškai atsižvelgti į kredito įstaigų
įvairovę, dydį ir verslo modelius, taip pat į sisteminę įvairovės
Sąjungos bankų sektoriuje naudą;

(5)

	

siekiant, kad, pasibaigus pereinamajam laikotarpiui, nuosavų lėšų ir
prudencinio jų koregavimo lygis palaipsniui atitiktų nuosavų lėšų
apibrėžtį visoje Sąjungoje, taip pat Sąjungos teisės aktuose pateiktą
nuosavų lėšų apibrėžtį, prie visiškos atitikties nuosavų lėšų
reikalavimams turėtų būti pereinama laipsniškai;

(6)

	

nuoseklus prudencinių reikalavimų taikymas kredito įstaigoms BPM
dalyvaujančiose valstybėse narėse yra specialus Reglamento (ES) Nr.
1024/2013 ir Reglamento (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) uždavinys ir yra
patikėtas ECB;

(7)

	

pagal Reglamentą (ES) Nr. 1024/2013 ECB taiko visus atitinkamus Sąjungos
teisės aktus, o kai šie Sąjungos teisės aktai yra direktyvos – šias
direktyvas perkeliančius nacionalinės teisės aktus. Kai atitinkami
Sąjungos teisės aktai yra reglamentai ir kai šiuose reglamentuose
valstybėms narėms aiškiai numatytos pasirinkimo galimybės ir teisė
veikti savo nuožiūra, ECB taip pat turėtų taikyti nacionalinės teisės
aktus, kuriuose įtvirtintos šios pasirinkimo galimybės ir teisė veikti
savo nuožiūra. Tokie teisės aktai neturėtų daryti poveikio sklandžiam
BPM veikimui, už kurį atsako ECB;

(8)

	

tokios pasirinkimo galimybės ir teisė veikti savo nuožiūra neapima
galimybių ir teisių, kuriomis gali naudotis tik kompetentingos
institucijos ir kurias gali įgyvendinti ir prireikus turi įgyvendinti
tik ECB;

(9)

	

naudodamasis pasirinkimo galimybėmis ir teise veikti savo nuožiūra, ECB,
kaip kompetentinga institucija, turi atsižvelgti į bendrus Sąjungos
teisės principus, visų pirma, vienodo požiūrio, proporcingumo ir
prižiūrimų kredito įstaigų teisėtų lūkesčių;

(10)

	

atsižvelgdamas į prižiūrimų kredito įstaigų teisėtus lūkesčius, ECB
pripažįsta, kad yra reikalingi pereinamieji laikotarpiai, jei, prieš
įsigaliojant šiam reglamentui, pasirinkimo galimybėmis ir teise veikti
savo nuožiūra ECB naudojosi gerokai kitaip negu nacionalinės
kompetentingos institucijos. Pirmiausia, šiame reglamente turi būti
nustatyti atitinkami pereinamieji laikotarpiai tais atvejais, kai ECB
naudojasi pasirinkimo galimybėmis ir teise veikti savo nuožiūra
Reglamente (ES) Nr. 575/2013 įtvirtintų pereinamųjų laikotarpių atžvilgiu;

(11)

	

Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2013/36/ES (6)
<#ntr6-L_2016078LT.01006001-E0006> 143 straipsnio 1 dalies b punkte
įtvirtinta, kad kompetentingos institucijos turi skelbti informaciją
apie tai, kaip naudojamasi Sąjungos teisėje numatytomis pasirinkimo
galimybėmis ir teise veikti savo nuožiūra,

PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:

1 straipsnis

Dalykas ir taikymo sritis

Šiuo reglamentu apibrėžiamos kai kurios pasirinkimo galimybės ir teisė
veikti savo nuožiūra, Sąjungos teisės aktais numatytos kompetentingoms
institucijoms kredito įstaigoms taikomų prudencinių reikalavimų srityje,
kurias taiko ECB. Jis taikomas tik toms kredito įstaigoms, kurios
priskiriamos prie svarbių remiantis Reglamento (ES) Nr. 1024/2013
6 straipsnio 4 dalimi ir Reglamento (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV
dalimi ir 147 straipsnio 1 dalimi.

2 straipsnis

Sąvokų apibrėžtys

Šiame reglamente taikomos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnyje,
Reglamento (ES) Nr. 1024/2013 2 straipsnyje, Reglamento (ES)
Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 2 straipsnyje ir Deleguotojo reglamento (ES)
Nr. 2015/61 3 straipsnyje pateiktos sąvokų apibrėžtys.

I SKYRIUS

NUOSAVOS LĖŠOS

3 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 89 straipsnio 3 dalis: kvalifikuotųjų
akcijų paketų rizikos vertinimas ir draudimas jų turėti ne finansų
sektoriuje

Nedarydamos poveikio Reglamento (ES) Nr. 575/2013 90 straipsniui ir
apskaičiuodamos kapitalo reikalavimus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013
trečią dalį, kredito įstaigos taiko 1 250 % rizikos koeficientą didesnei
iš šių sumų:

a)

	

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 89 straipsnio 1 dalyje nurodytai įmonių
kvalifikuotųjų akcijų paketų sumai, viršijančiai 15 % reikalavimus
atitinkančio kredito įstaigos kapitalo, ir

b)

	

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 89 straipsnio 2 dalyje nurodytai įmonių
kvalifikuotųjų akcijų paketų bendrai sumai, viršijančiai 60 %
reikalavimus atitinkančio kredito įstaigos kapitalo.

II SKYRIUS

KAPITALO REIKALAVIMAI

4 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 178 straipsnio 1 dalis: įsipareigojančiojo
asmens įsipareigojimų neįvykdymas

Neatsižvelgiant į nacionalines taisykles, kurios galiojo prieš
įsigaliojant šiam reglamentui, Reglamento (ES) Nr. 575/2013
178 straipsnio 1 dalies b punkte nurodytoms pozicijų kategorijoms
kredito įstaigos taiko „daugiau kaip 90 dienų vėlavimo įvykdyti
įsipareigojimą“ taisyklę.

5 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 282 straipsnio 6 dalis: apsidraudimo grupės

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 282 straipsnio 6 dalyje nurodytiems
sandoriams kredito įstaigos naudoja rinkos vertės metodą, apibrėžtą
Reglamento (ES) Nr. 575/2013 274 straipsnyje.

6 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 327 straipsnio 2 dalis: užskaita

1.   Kredito įstaigos gali tarpusavyje užskaityti konvertuojamos
finansinės priemonės ir pagrindinės ją sudarančios finansinės priemonės
priešingas pozicijas, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 327
straipsnio 2 dalyje, jeigu įvykdyta viena iš šių sąlygų:

a)

	

iki 2014 m. lapkričio 4 d. nacionalinė kompetentinga institucija
vadovavosi metodu, kuriuo atsižvelgta į konkrečios konvertuojamos
priemonės konvertavimo tikimybę, arba

b)

	

iki 2014 m. lapkričio 4 d. nacionalinė kompetentinga institucija nustatė
tokius nuosavų lėšų reikalavimus, kurie turi padengti bet kokius
nuostolius, galinčius atsirasti atliekant tokį konvertavimą.

2.   1 dalyje nurodyti nacionalinių kompetentingų institucijų pasirinkti
metodai naudojami tol, kol ECB patvirtins savo metodą remdamasis
Reglamento (ES) Nr. 575/2013 372 straipsnio 2 dalimi.

7 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 380 straipsnis: reikalavimų netaikymas

Didelio sistemos sutrikimo atveju, kaip nustatyta Reglamento (ES)
Nr. 575/2013 380 straipsnyje, kurį ECB patvirtina pateikdamas viešą
pareiškimą, ir iki ECB pateikiant viešą pareiškimą, kad jame nurodyta
padėtis yra ištaisyta, taikomos tokios nuostatos:

a)

	

kredito įstaigos neprivalo laikytis nuosavų lėšų reikalavimų, įtvirtintų
Reglamento (ES) Nr. 575/2013 378 ir 379 straipsniuose, ir

b)

	

tai, kad viena iš sandorio šalių neatsiskaito, savaime nepriskiriama
prie įsipareigojimų nevykdymo kredito rizikos požiūriu.

III SKYRIUS

DIDELĖS POZICIJOS

8 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 395 straipsnio 1 dalis: didelių pozicijų ribos

Neatsižvelgiant į nacionalines taisykles, kurios galiojo prieš
įsigaliojant šiam reglamentui, didelės pozicijos vertės riba, kaip
apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 395 straipsnio 1 dalyje, negali
būti mažesnė nei 150 mln. eurų.

9 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio 2 dalis: išimtys

1.   Reglamento (ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio 2 dalies a punkte
nurodytoms pozicijoms to reglamento 395 straipsnio 1 dalis netaikoma
padengtų obligacijų 80 % nominalios vertės atžvilgiu, jeigu įvykdytos to
reglamento 400 straipsnio 3 dalyje įtvirtintos sąlygos.

2.   Reglamento (ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio 2 dalies b punkte
nurodytoms pozicijoms to reglamento 395 straipsnio 1 dalis netaikoma 80
% jų pozicijos vertės atžvilgiu, jeigu įvykdytos to reglamento 400
straipsnio 3 dalyje įtvirtintos sąlygos.

3.   Reglamento (ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio 2 dalies c punkte visai
nurodytų pozicijų, kurias kredito įstaiga turi toje nuostatoje nurodytų
įmonių atžvilgiu, vertei to reglamento 395 straipsnio 1 dalis netaikoma,
jeigu įvykdytos to reglamento 400 straipsnio 3 dalyje įtvirtintos ir šio
reglamento I priede išsamiau išdėstytos sąlygos ir jeigu toms įmonėms
taikoma ta pati konsoliduota priežiūra remiantis Reglamentu (ES)
Nr. 575/2013, Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2002/87/EB (7)
<#ntr7-L_2016078LT.01006001-E0007> arba lygiaverčiais standartais,
galiojančiais trečiojoje šalyje, kaip toliau nurodyta šio reglamento I
priede.

4.   Reglamento (ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio 2 dalies d punkte visai
nurodytų pozicijų vertei to reglamento 395 straipsnio 1 dalis netaikoma,
jeigu įvykdytos to reglamento 400 straipsnio 3 dalyje įtvirtintos,
išsamiau to reglamento II priede išdėstytos sąlygos.

5.   Reglamento (ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio 2 dalies e–k punktuose
nurodytų pozicijų visai vertei arba 400 straipsnio 2 dalies i punkte
nurodytų pozicijų didžiausiai leidžiamai sumai to reglamento 395
straipsnio 1 dalis netaikoma, jeigu įvykdytos to reglamento 400
straipsnio 3 dalyje įtvirtintos sąlygos.

6.   Kredito įstaigos įvertina, ar įvykdytos Reglamento (ES)
Nr. 575/2013 400 straipsnio 3 dalyje ir šio reglamento atitinkamame
konkrečiai pozicijai taikytiname priede įtvirtintos sąlygos. ECB gali
bet kuriuo metu patikrinti šį įvertinimą ir paprašyti kredito įstaigų
tuo tikslu pateikti atitinkamame priede nurodytus dokumentus.

7.   Šis straipsnis taikomas tik tuo atveju, jei atitinkama valstybė
narė nepasirinko pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 493 straipsnio 3
dalį tam tikrai pozicijai iš dalies arba visa apimtimi taikyti išimtį.

IV SKYRIUS

LIKVIDUMAS

10 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 415 straipsnio 3 dalis: pareiga teikti
informaciją

Nedarydamos poveikio kitiems informacijos teikimo reikalavimams, pagal
Reglamento (ES) Nr. 575/2013 415 straipsnio 3 dalį kredito įstaigos
teikia ECB pagal nacionalinę teisę reikalaujamą informaciją, kuri
reikalinga stebėti, kaip laikomasi nacionalinių likvidumo standartų,
jeigu ta informacija jau nebuvo pateikta nacionalinėms kompetentingoms
institucijoms.

11 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 420 straipsnio 2 dalis ir Deleguotojo
reglamento (ES) 2015/61 23 straipsnio 2 dalis: netenkamų pinigų srautas

Vertindamos netenkamų pinigų srautą, atsirandantį dėl prekybos
finansavimo nebalansiniais straipsniais, kaip nurodyta Reglamento (ES)
Nr. 575/2013 420 straipsnio 2 dalyje ir I priede ir iki kol ECB pagal
Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 23 straipsnio 2 dalį nustato
konkrečius netenkamų pinigų srautų koeficientus, kredito įstaigos taiko
5 % netenkamų pinigų srauto koeficientą, kaip nurodyta to reglamento 420
straipsnio 2 dalyje ir Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 23 straipsnio
2 dalyje. Apie atitinkamus netenkamų pinigų srautus pranešama remiantis
Komisijos įgyvendinimo reglamentu (ES) Nr. 680/2014 (8)
<#ntr8-L_2016078LT.01006001-E0008>.

12 straipsnis

Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 12 straipsnio 3 dalis: 2B lygio turtas

1.   Kredito įstaigos, kurios pagal savo įstatus negali turėti
palūkaninio turto dėl religinių priežasčių, gali įtraukti įmonės skolos
vertybinius popierius į 2B lygio likvidųjį turtą, jeigu tenkinamos visos
Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 12 straipsnio 1 dalies b punkte,
įskaitant ii ir iii papunkčius, nurodytos sąlygos.

2.   1 dalyje nurodytų kredito įstaigų atveju ECB gali periodiškai
peržiūrėti toje dalyje nurodytą reikalavimą ir leisti netaikyti
Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 12 straipsnio 1 dalies b punkto ii
ir iii papunkčių, jeigu įvykdytos to Deleguotojo reglamento 12
straipsnio 3 dalyje nurodytos sąlygos.

13 straipsnis

Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 24 straipsnio 4 ir 5 dalys: su
stabiliais mažmeniniais indėliais susiję netenkamų pinigų srautai

Stabilių mažmeninių indėlių, kuriems taikoma indėlių garantijų sistema
kaip nustatyta Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 24 straipsnio 4
dalyje, sumą kredito įstaigos daugina iš 3 %, jei Komisija tam iš anksto
pritarė pagal to Deleguotojo reglamento 24 straipsnio 5 dalį, taip
patvirtindama, kad įvykdytos visos 24 straipsnio 4 dalies sąlygos.

V SKYRIUS

REGLAMENTO (ES) NR. 575/2013 PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS

14 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 467 straipsnio 3 dalis: tikrąja verte
vertinami nerealizuoti nuostoliai

1.   Nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. kredito
įstaigos, apskaičiuodamos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo straipsnius,
įtraukia tik taikytiną nerealizuotų nuostolių procentinę dalį, kaip
apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 467 straipsnio 1 dalyje,
įskaitant nuostolius dėl centrinės valdžios pozicijų, priskirtų prie
„parduotinų“ kategorijos.

2.   1 dalyje taikomos tokios procentinės dalys:

a)

	

nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2016 m. gruodžio 31 d. – 60 % ir

b)

	

nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. – 80 %.

3.   Šis straipsnis nedaro poveikio nacionalinės teisės aktams, kurie
galiojo prieš įsigaliojant šiam reglamentui, jeigu tokiuose teisės
aktuose nustatytos didesnės procentinės dalys, nei nurodytos 2 dalyje.

15 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 468 straipsnio 3 dalis: tikrąja verte
vertinamas nerealizuotas pelnas

1.   Nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. kredito
įstaigos, apskaičiuodamos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo straipsnius,
atima taikytiną nerealizuoto pelno procentinę dalį, kaip apibrėžta
Reglamento (ES) Nr. 575/2013 468 straipsnio 1 dalyje, įskaitant pelną
dėl centrinės valdžios pozicijų, priskirtų prie „parduotinų“ kategorijos.

2.   1 dalyje taikomos tokios procentinės dalys:

a)

	

nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2016 m. gruodžio 31 d. – 40 % ir

b)

	

nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. – 20 %.

3.   Šis straipsnis nedaro poveikio nacionalinės teisės aktams, kurie
galiojo prieš įsigaliojant šiam reglamentui, jeigu tokiuose teisės
aktuose nustatytos didesnės procentinės dalys, nei nurodytos 2 dalyje.

16 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 471 straipsnio 1 dalis: draudimo bendrovėse
turimų nuosavo kapitalo dalių atskaitymų iš bendro 1 lygio nuosavo
kapitalo straipsnių išimtys

1.   Nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2018 m. gruodžio 31 d. kredito
įstaigoms leidžiama iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo straipsnių
neatskaityti draudimo įmonėse, perdraudimo įmonėse arba draudimo
kontroliuojančiosiose bendrovėse turimų nuosavo kapitalo dalių pagal
nacionalinės teisės nuostatose nustatytas taisykles, jeigu vykdomos
Reglamento (ES) Nr. 575/2013 471 straipsnio 1 dalyje nurodytos sąlygos.

2.   Nuo 2019 m. sausio 1 d. kredito įstaigų reikalaujama iš bendro 1
lygio nuosavo kapitalo straipsnių atskaityti draudimo įmonėse,
perdraudimo įmonėse arba draudimo kontroliuojančiosiose bendrovėse
turimas nuosavo kapitalo dalis.

3.   Šis straipsnis taikomas nedarant poveikio kompetentingos
institucijos sprendimams, priimtiems pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013
49 straipsnio 1 dalį.

17 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 473 straipsnio 1 dalis: 19-ojo tarptautinio
apskaitos standarto pakeitimų įdiegimas

1.   Nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2018 m. gruodžio 31 d. kredito įstaigos
gali įtraukti į savo bendrą 1 lygio nuosavą kapitalą Reglamento (ES)
Nr. 575/2013 473 straipsnio 1 dalyje nurodytą sumą, padaugintą iš tokio
taikytino koeficiento:

a)

	

nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2016 m. gruodžio 31 d. – 0,6;

b)

	

nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. – 0,4;

c)

	

nuo 2018 m. sausio 1 d. iki 2018 m. gruodžio 31 d. – 0,2.

2.   Šis straipsnis nedaro poveikio ankstesniems nacionalinių
kompetentingų institucijų sprendimams arba nacionalinės teisės aktams,
kurie galiojo prieš įsigaliojant šiam reglamentui, jeigu tokie
sprendimai arba nacionaliniai teisės aktai neleidžia institucijoms prie
jų bendro 1 lygio nuosavo kapitalo pridėti sumos, nurodytos 1 dalyje.

18 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 478 straipsnio 3 dalies a, c ir d punktai:
procentinės dalys, taikomos atskaitymui iš bendro 1 lygio nuosavo
kapitalo, papildomo 1 ir 2 lygio kapitalo straipsnių

1.   Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 478 straipsnio 1 dalį
nustatomos tokios taikytinos procentinės dalys:

a)

	

nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2016 m. gruodžio 31 d. – 60 %;

b)

	

nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. – 80 %;

c)

	

nuo 2018 m. sausio 1 d. – 100 %.

2.   Šis straipsnis netaikomas atidėtųjų mokesčių turtui, kuris
priklauso nuo būsimo pelningumo.

3.   Šis straipsnis nedaro poveikio nacionalinės teisės aktams, kurie
galiojo prieš įsigaliojant šiam reglamentui, jeigu tokiuose teisės
aktuose nustatytos didesnės procentinės dalys, nei nurodytos 1 dalyje.

19 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 478 straipsnio 3 dalies a ir b punktai:
procentinės dalys, taikomos didelių investicijų į finansų sektoriaus
įmones ir atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo
pelningumo, atskaitymui iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo

1.   Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 478 straipsnio 1 dalį
nustatomos tokios taikytinos procentinės dalys to reglamento 469
straipsnio 1 dalies a ir c punktams taikyti:

a)

	

nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2016 m. gruodžio 31 d. – 60 %;

b)

	

nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. – 80 %;

c)

	

nuo 2018 m. sausio 1 d. – 100 %.

2.   Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 478 straipsnio 2 dalį
nustatomos tokios taikytinos procentinės dalys:

a)

	

nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2016 m. gruodžio 31 d. – 60 %;

b)

	

nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. – 80 %;

c)

	

nuo 2018 m. sausio 1 d. – 100 %.

3.   Nukrypstant nuo 2 dalies, kai pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013
478 straipsnio 2 dalį nacionalinės teisės aktuose numatytas 10 metų
laipsniško panaikinimo laikotarpis, taikytinos tokios procentinės dalys:

a)

	

nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2016 m. gruodžio 31 d. – 40 %;

b)

	

nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. – 60 %;

c)

	

nuo 2018 m. sausio 1 d. iki 2018 m. gruodžio 31 d. – 80 %;

d)

	

nuo 2019 m. sausio 1 d. – 100 %.

4.   2 ir 3 dalys netaikomos kredito įstaigoms, kurioms šio reglamento
įsigaliojimo dieną taikomi Komisijos patvirtinti restruktūrizavimo planai.

5.   Jeigu kredito įstaigą, kuriai taikoma 4 dalis, įsigyja kita kredito
įstaiga arba ji susijungia su kita kredito įstaiga, kai
restruktūrizavimo planas vis dar taikomas be pakeitimų, susijusių su
atidėtųjų mokesčių turto prudencinėmis taisyklėmis, 4 dalyje numatyta
išimtis taikoma ir įgyjančiai kredito įstaigai, po susijungimo sukurtai
naujai kredito įstaigai arba kredito įstaigai, prisijungiančiai pirmą
kredito įstaigą tokia pat apimtimi, kokia ji buvo taikoma įsigytai,
sujungtai arba prijungtai kredito įstaigai.

6.   4 ir 5 dalyse numatytos išimties taikymą ECB gali peržiūrėti 2020
metais, atsižvelgdamas į tų kredito įstaigų padėties stebėsenos rezultatus.

7.   Nenumatytai padidėjus 2 ir 3 dalyse nurodytų atskaitymų poveikiui,
kurį ECB vertina kaip reikšmingą, kredito įstaigoms leidžiama netaikyti
2 arba 3 dalių.

8.   Jeigu 2 ir 3 dalys netaikomos, kredito įstaigos gali taikyti
nacionalinės teisės aktų nuostatas.

9.   Šis straipsnis nedaro poveikio nacionalinės teisės aktams, kurie
galiojo prieš įsigaliojant šiam reglamentui, jeigu tokiuose teisės
aktuose nustatytos didesnės procentinės dalys, nei nurodytos 1, 2 ir 3
dalyse.

20 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 479 straipsnio 1 ir 4 dalys: priemonių ir
straipsnių, kurie nėra mažumos dalis, pripažinimas konsoliduotu bendru 1
lygio nuosavu kapitalu

1.   Nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. Reglamento (ES)
Nr. 575/2013 479 straipsnio 1 dalyje nurodytų straipsnių, kurie pagal
nacionalines priemones, įgyvendinančias Europos Parlamento ir Tarybos
direktyvos 2006/48/EB (9) <#ntr9-L_2016078LT.01006001-E0009> 65
straipsnį, būtų priskirti prie konsoliduotų atidėjinių, taikytinos
procentinės dalys priskiriamos prie konsoliduoto bendro 1 lygio nuosavo
kapitalo pagal toliau nurodytas procentines dalis.

2.   1 dalyje taikomos tokios procentinės dalys:

a)

	

nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2016 m. gruodžio 31 d. – 40 %;

b)

	

nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. – 20 %.

3.   Šis straipsnis nedaro poveikio nacionalinės teisės aktams, kurie
galiojo prieš įsigaliojant šiam reglamentui, jeigu tokiuose teisės
aktuose nustatytos mažesnės procentinės dalys, nei nurodytos 2 dalyje.

21 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 480 straipsnio 3 dalis: mažumos dalies ir
kvalifikuotojo papildomo 1 ir 2 lygio kapitalo pripažinimas
konsoliduotomis nuosavomis lėšomis

1.   Nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d., kaip nurodyta
Reglamento (ES) Nr. 575/2013 480 straipsnio 3 dalyje, pagal to
reglamento 480 straipsnio 1 dalį taikytini tokie koeficientai:

a)

	

nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2016 m. gruodžio 31 d. – 0,6;

b)

	

nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. – 0,8.

2.   Šis straipsnis nedaro poveikio nacionalinės teisės aktams, kurie
galiojo prieš įsigaliojant šiam reglamentui, jeigu tokiuose teisės
aktuose nustatyti didesni koeficientai, nei nurodyti 1 dalyje.

22 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 481 straipsnio 1 ir 5 dalys: papildomi
filtrai ir atskaitymai

1.   Nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d., taikant pagal
straipsnių perkėlimo į nacionalinę teisę priemones reikalaujamus filtrus
ir atskaitymus, nurodytus Reglamento (ES) Nr. 575/2013 481 straipsnio 1
dalyje, jeigu įvykdytos joje nurodytos sąlygos, taikytinos tokios
procentinės dalys:

a)

	

nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2016 m. gruodžio 31 d. – 40 %;

b)

	

nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. – 20 %.

2.   Nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. sumai, likusiai
pagal 1 dalį pritaikius filtrus ar atskaitymus, kredito įstaigos taiko
nacionalinės teisės aktuose numatytas taisykles.

3   Šis straipsnis nedaro poveikio nacionalinės teisės aktams, kurie
galiojo prieš įsigaliojant šiam reglamentui, jeigu tokiuose teisės
aktuose nustatyti griežtesni reikalavimai, nei nurodyti 1 dalyje.

23 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 486 straipsnio 6 dalis: bendro 1 lygio
nuosavo kapitalo, papildomo 1 ir 2 lygio kapitalo straipsnių tęstinumo
apribojimai

1.   Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 486 straipsnį nustatomos
tokios taikytinos procentinės dalys:

a)

	

nuo 2016 m. sausio 1 d. iki 2016 m. gruodžio 31 d. – 60 %;

b)

	

nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. – 50 %;

c)

	

nuo 2018 m. sausio 1 d. iki 2018 m. gruodžio 31 d. – 40 %;

d)

	

nuo 2019 m. sausio 1 d. iki 2019 m. gruodžio 31 d. – 30 %;

e)

	

nuo 2020 m. sausio 1 d. iki 2020 m. gruodžio 31 d. – 20 %;

f)

	

nuo 2021 m. sausio 1 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d. – 10 %.

2.   Šis straipsnis nedaro poveikio nacionalinės teisės aktams, kurie
galiojo prieš įsigaliojant šiam reglamentui, jeigu tokiuose teisės
aktuose nustatytos mažesnės procentinės dalys, nei nurodytos 1 dalyje.

24 straipsnis

Reglamento (ES) Nr. 575/2013 495 straipsnio 1 dalis: nuosavybės
vertybinių popierių pozicijų vertinimas pagal vidaus reitingais pagrįstą
(IRB) metodą

Nuosavybės vertybinių popierių pozicijų kategorijos, kurioms pagal
Reglamento (ES) Nr. 575/2013 495 straipsnio 1 dalį netaikomas IRB
metodas, iki 2017 m. gruodžio 31 d. apima tik nuosavybės vertybinių
popierių pozicijų kategorijas, kurioms 2013 m. gruodžio 31 d. IRB
metodas jau buvo netaikomas pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES)
2015/1556 (10) <#ntr10-L_2016078LT.01006001-E0010> 2 straipsnį.

25 straipsnis

Įsigaliojimas

1.   Šis reglamentas įsigalioja 2016 m. spalio 1 d.

2.   4 straipsnis taikomas nuo 2016 m. gruodžio 31 d. ir 13 straipsnis
taikomas nuo 2019 m. sausio 1 d.

Šis reglamentas pagal Sutartis privalomas visas ir tiesiogiai taikomas
valstybėse narėse.

Priimta Frankfurte prie Maino 2016 m. kovo 14 d.

ECB valdančiosios tarybos vardu

ECB Pirmininkas

Mario DRAGHI

------------------------------------------------------------------------

(1) <#ntc1-L_2016078LT.01006001-E0001>  OL L 287, 2013 10 29, p. 63
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2013:287:TOC>.

(2) <#ntc2-L_2016078LT.01006001-E0002>  OL L 176, 2013 6 27, p. 1
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2013:176:TOC>.

(3) <#ntc3-L_2016078LT.01006001-E0003>  OL L 185, 2014 6 25, p. 1
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2014:185:TOC>.

(4) <#ntc4-L_2016078LT.01006001-E0004>  OL L 11, 2015 1 17, p. 1
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2015:011:TOC>.

(5) <#ntc5-L_2016078LT.01006001-E0005>  2014 m. balandžio 16 d. Europos
Centrinio Banko reglamentas (ES) Nr. 468/2014, kuriuo sukuriama ECB,
nacionalinių kompetentingų institucijų ir nacionalinių paskirtųjų
institucijų bendradarbiavimo Bendrame priežiūros mechanizme struktūra
(BPM pagrindų reglamentas) (ECB/2014/17) (OL L 141, 2014 5 14, p. 1
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2014:141:TOC>).

(6) <#ntc6-L_2016078LT.01006001-E0006>  2013 m. birželio 26 d. Europos
Parlamento ir Tarybos direktyvą 2013/36/ES dėl galimybės verstis kredito
įstaigų veikla ir dėl riziką ribojančios kredito įstaigų ir investicinių
įmonių priežiūros, kuria iš dalies keičiama Direktyva 2002/87/EB ir
panaikinamos direktyvos 2006/48/EB bei 2006/49/EB (OL L 176, 2013 6 27,
p. 338
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2013:176:TOC>).

(7) <#ntc7-L_2016078LT.01006001-E0007>  2002 m. gruodžio 16 d. Europos
Parlamento ir Tarybos direktyva 2002/87/EB dėl finansiniam konglomeratui
priklausančių kredito įstaigų, draudimo įmonių ir investicinių firmų
papildomos priežiūrosir iš dalies keičianti Tarybos direktyvas
73/239/EEB, 79/267/EEB, 92/49/EEB, 92/96/EEB, 93/6/EEB ir 93/22/EEB bei
Europos Parlamento ir Tarybos direktyvas 98/78/EB ir 2000/12/EB
(OL L 35, 2003 2 11, p. 1
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2003:035:TOC>).

(8) <#ntc8-L_2016078LT.01006001-E0008>  2014 m. balandžio 16 d.
Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014, kuriuo nustatomi
įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo pagal Europos Parlamento ir Tarybos
reglamentą (ES) Nr. 575/2013 techniniai įgyvendinimo standartai (OL L
191, 2014 6 28, p. 1
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2014:191:TOC>).

(9) <#ntc9-L_2016078LT.01006001-E0009>  2006 m. birželio 14 d. Europos
Parlamento ir Tarybos direktyva 2006/48/EB dėl kredito įstaigų veiklos
pradėjimo ir vykdymo (OL L 177, 2006 6 30, p. 1
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2006:177:TOC>).

(10) <#ntc10-L_2016078LT.01006001-E0010>  2015 m. birželio 11 d.
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2015/1556, kuriuo papildomos
Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 nuostatos,
susijusios su IRB metodo taikymo nuosavybės vertybinių popierių
pozicijoms pereinamuoju laikotarpiu techniniais reguliavimo standartais
(OL L 244, 2015 9 19, p. 9
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2015:244:TOC>).

------------------------------------------------------------------------

I PRIEDAS

Didelių pozicijų ribos išimties vertinimo sąlygos remiantis Reglamento
(ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio 2 dalies c punktu ir šio reglamento
9 straipsnio 3 dalimi

	

1.

	

Šis priedas taikomas didelių pozicijų ribos išimtims pagal šio
reglamento 9 straipsnio 3 dalį. 9 straipsnio 3 dalyje trečiosios šalys,
nurodytos Komisijos įgyvendinimo sprendimo 2014/908/ES (1)
<#ntr1-L_2016078LT.01007001-E0001> I priede, laikomos lygiavertėmis.

	

2.

	

Kredito įstaigos, vertindamos, ar pozicija, nurodyta Reglamento (ES)
Nr. 575/2013 400 straipsnio 2 dalies c punkte, atitinka didelių pozicijų
ribos išimties sąlygas, kaip nustatyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013
400 straipsnio 3 dalyje, turi atsižvelgti į toliau nurodytus kriterijus.

a)

	

Vertindamos, ar dėl specifinio pozicijos, sandorio šalies arba kredito
įstaigos ir sandorio šalies santykių pobūdžio pašalinama arba sumažinama
pozicijos rizika, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013
400 straipsnio 3 dalies a punkte, kredito įstaigos turi atsižvelgti į
tai, ar:

i)

	

įvykdytos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 6 dalies b, c ir e
punktuose nurodytos sąlygos, o ypač ar sandorio šaliai taikomos tokios
pačios rizikos įvertinimo, nustatymo ir kontrolės procedūros kaip ir
kredito įstaigai ir ar IT sistemos yra integruotos ar bent jau visiškai
suderintos. Be to, jos turi atsižvelgti į tai, ar yra dabartinių arba
numatomų reikšmingų praktinių ar teisinių kliūčių, kurios sandorio
šaliai trukdytų laiku padengti kredito įstaigos poziciją, išskyrus
gaivinimo ar pertvarkymo situaciją, kai reikia įgyvendinti Europos
Parlamento ir Tarybos direktyvoje 2014/59/ES (2)
<#ntr2-L_2016078LT.01007001-E0002> nustatytus apribojimus;

ii)

	

pasiūlytos grupės vidaus pozicijos pateisinamos grupės finansavimo
struktūra;

iii)

	

procesas, po kurio priimamas sprendimas, patvirtinantis sandorio šalies
vidaus grupės poziciją, ir tokioms pozicijoms taikomas stebėsenos ir
peržiūros procesas individualiu ir, jei taikoma, konsoliduotu lygiu yra
panašus į tuos, kurie taikomi trečiosios šalies skolinimui;

iv)

	

kredito įstaigos rizikos valdymo procedūros, IT sistema ir informacijos
teikimas įstaigos viduje leidžia nuolat tikrinti ir užtikrinti, kad
įmonių grupės didelės pozicijos būtų suderintos su įstaigos rizikos
strategija juridinio asmens ir, jei taikoma, konsoliduotu lygiu.

b)

	

Vertindamos, ar bet kokia išlikusi koncentracijos rizika gali būti
pašalinta kitais tapačiai veiksmingais būdais, pavyzdžiui, pasitelkiant
Direktyvos 2013/36/ES 81 straipsnyje nurodytas priemones, procesus ir
mechanizmus, kaip tai įtvirtinta Reglamento (ES) Nr. 575/2013
400 straipsnio 3 dalies b punkte, kredito įstaigos turi atsižvelgti į
tai, ar:

i)

	

kredito įstaiga turi patikimus procesus, procedūras ir kontrolę
individualiu ir, jei taikoma, konsoliduotu lygiu tam, kad užtikrintų,
jog dėl išimties taikymo neatsirastų koncentracijos rizikos, kuri
viršytų rizikos strategiją, ir nebūtų pažeidžiami patikimo vidaus
likvidumo valdymo grupėje principai;

ii)

	

kredito įstaiga formaliai laikė dėl vidaus grupės pozicijų kylančią
koncentracijos riziką visos rizikos vertinimo sistemos dalimi;

iii)

	

kredito įstaiga turi rizikos kontrolės sistemą juridinio asmens ir, jei
taikoma, konsoliduotu lygiu, pagal kurią adekvačiai stebimos siūlomos
pozicijos;

iv)

	

kylanti koncentracijos rizika buvo arba bus aiškiai nustatyta kredito
įstaigos vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo procese (ICAAP) ir bus
aktyviai valdoma. Koncentracijos rizikos valdymo priemonės, procesai ir
mechanizmai bus vertinami priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procese;

v)

	

yra įrodymų, kad koncentracijos rizikos valdymas yra suderinamas su
grupės gaivinimo planu.

	

3.

	

Siekdamas patikrinti, ar įvykdytos 1 ir 2 dalyse nurodytos sąlygos,
Europos Centrinis Bankas gali prašyti kredito įstaigų pateikti toliau
nurodytus dokumentus:

a)

	

kredito įstaigos teisinio atstovo pasirašytą ir valdymo organo
patvirtintą raštą, kuriame nurodoma, kad kredito įstaiga atitinka visas
išimties sąlygas, nurodytas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio
2 dalies c punkte ir 400 straipsnio 3 dalyje;

b)

	

išorinės nepriklausomos trečiosios šalies arba pačios įstaigos vidaus
teisės skyriaus parengtą ir valdymo organo patvirtintą teisinę nuomonę,
įrodančią, kad nėra kliūčių, kylančių iš taikytinų teisės aktų,
įskaitant mokesčių teisės aktus, arba privalomų susitarimų sandorio
šaliai laiku padengti kredito įstaigos pozicijas;

c)

	

teisinio atstovo pasirašytą ir valdymo organo patvirtintą pareiškimą, kad:

i)

	

nėra praktinių kliūčių, kurios sandorio šaliai trukdytų laiku padengti
kredito įstaigos pozicijas;

ii)

	

grupės vidaus pozicijos pagrįstos grupės finansavimo struktūra;

iii)

	

procesas, po kurio priimamas sprendimas, patvirtinantis sandorio šalies
vidaus grupės poziciją, ir tokioms pozicijoms taikomas stebėsenos ir
peržiūros procesas juridinio asmens ir konsoliduotu lygiu yra panašus į
tuos, kurie taikomi trečiosios šalies skolinimui;

iv)

	

koncentracijos rizika, kylanti dėl vidaus grupės pozicijų, laikoma
kredito įstaigos visos rizikos vertinimo sistemos dalimi;

d)

	

teisinio atstovo pasirašytus ir valdymo organo patvirtintus dokumentus,
įrodančius, kad kredito įstaigos rizikos vertinimo, nustatymo ir
kontrolės procedūros yra tokios pačios kaip sandorio šalies ir kad
kredito įstaigos rizikos valdymo procedūros, IT sistema ir informacijos
teikimas kredito įstaigos viduje leidžia valdymo organui nuolat stebėti
didelių pozicijų lygį ir jo suderinamumą su kredito įstaigos rizikos
strategija juridinio asmens ir, jei taikoma, konsoliduotu lygiu bei su
patikimo vidaus likvidumo valdymo grupėje principais;

e)

	

dokumentus, įrodančius, kad ICAAP aiškiai nustato koncentracijos riziką,
kylančią dėl didelių grupės vidaus pozicijų, ir kad ši rizika yra
aktyviai valdoma;

f)

	

dokumentus, įrodančius, kad koncentracijos rizikos valdymas yra
suderinamas su gaivinimo planu.

------------------------------------------------------------------------

(1) <#ntc1-L_2016078LT.01007001-E0001>  2014 m. gruodžio 12 d. Komisijos
įgyvendinimo sprendimas 2014/908/ES dėl tam tikrų trečiųjų valstybių ir
teritorijų taikomų priežiūros ir reglamentavimo reikalavimų
lygiavertiškumo vertinant pozicijas pagal Europos Parlamento ir Tarybos
reglamentą (ES) Nr. 575/2013 (OL L 359, 2014 12 16, p. 155
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2014:359:TOC>).

(2) <#ntc2-L_2016078LT.01007001-E0002>  2014 m. gegužės 15 d. Europos
Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito
įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema ir iš
dalies keičiamos Tarybos direktyva 82/891/EEB, direktyvos 2001/24/EB,
2002/47/EB, 2004/25/EB, 2005/56/EB, 2007/36/EB, 2011/35/ES, 2012/30/ES
bei 2013/36/ES ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentai (ES) Nr.
1093/2010 bei (ES) Nr. 648/2012 (OL L 173, 2014 6 12, p. 190
<http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/AUTO/?uri=OJ:L:2014:173:TOC>).

------------------------------------------------------------------------

II PRIEDAS

Didelių pozicijų ribos išimties vertinimo sąlygos remiantis Reglamento
(ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio 2 dalies d punktu ir šio reglamento
9 straipsnio 4 dalimi

	

1.

	

Kredito įstaigos, vertindamos, ar Reglamento (ES) Nr. 575/2013
400 straipsnio 2 dalies d punkte nurodyta pozicija atitinka didelės
pozicijos ribos išimties sąlygas remiantis Reglamento (ES) Nr. 575/2013
400 straipsnio 3 dalimi, turi atsižvelgti į toliau nurodytus kriterijus.

a)

	

Vertindamos, ar dėl specifinio pozicijos, regioninio ar centrinio organo
arba kredito įstaigos ir regioninio ar centrinio organo santykių
pobūdžio pašalinama arba sumažinama pozicijos rizika, kaip nurodyta
Reglamento (ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio 3 dalies a punkte, kredito
įstaigos turi atsižvelgti į tai, ar:

i)

	

yra dabartinių arba numatomų reikšmingų praktinių ar teisinių kliūčių,
kurios sandorio šaliai trukdytų laiku padengti kredito įstaigos
poziciją, išskyrus gaivinimo ar pertvarkymo atvejus, kai reikia
įgyvendinti Europos Parlamento ir Tarybos direktyvoje 2014/59/ES
nurodytus apribojimus;

ii)

	

pasiūlytos pozicijos atitinka kredito įstaigos įprastinę veiklą ir jos
verslo modelį arba yra pateisinamos tinklo finansavimo struktūra;

iii)

	

procesas, po kurio priimamas sprendimas, patvirtinantis kredito įstaigos
centrinės įstaigos poziciją, ir tokioms pozicijoms taikomas stebėsenos
ir peržiūros procesas individualiu ir, jei taikoma, konsoliduotu lygiu,
yra panašus į tuos, kurie taikomi trečiosios šalies skolinimui;

iv)

	

kredito įstaigos rizikos valdymo procedūros, IT sistema ir informacijos
teikimas kredito įstaigos viduje leidžia nuolat tikrinti ir užtikrinti,
kad jos regioninio arba centrinio organo didelės pozicijos būtų
suderintos su jos rizikos strategija.

b)

	

Vertinant, ar bet kokia išlikusi koncentracijos rizika gali būti
pašalinta kitais tapačiai veiksmingais būdais, pavyzdžiui, pasitelkiant
Direktyvos 2013/36/ES 81 straipsnyje nurodytas priemones, procesus ir
mechanizmus, kaip įtvirtinta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio
3 dalies b punkte, kredito įstaigos turi atsižvelgti į tai, ar:

i)

	

kredito įstaiga taiko patikimus procesus, procedūras ir kontrolę tam,
kad užtikrintų, jog dėl išimties taikymo neatsirastų koncentracijos
rizika, kuri viršytų jos rizikos strategiją;

ii)

	

kredito įstaiga formaliai laikė dėl jos regioninio arba centrinio organo
pozicijų kylančią koncentracijos riziką visos rizikos vertinimo sistemos
dalimi;

iii)

	

kredito įstaiga turi rizikos kontrolės sistemą, pagal kurią adekvačiai
stebimos siūlomos pozicijos;

iv)

	

kylanti koncentracijos rizika buvo arba bus aiškiai nustatyta kredito
įstaigos vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo procese (ICAAP) ir bus
aktyviai valdoma. Koncentracijos rizikos valdymo priemonės, procesai ir
mechanizmai bus vertinami priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procese.

	

2.

	

Be sąlygų, nustatytų 1 dalyje, kredito įstaigos, vertindamos, ar
regioninis arba centrinis organas, su kuriuo kredito įstaiga sudaro
vieną tinklą, yra atsakingas už grynųjų pinigų tarpuskaitos operacijas,
kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio 2 dalies
d punkte, turi atsižvelgti į tai, ar regioninio arba centrinio organo
nuostatuose arba įstatuose yra numatytos toliau nurodytos pareigos,
įskaitant (bet neapsiribojant):

a)

	

rinkos finansavimą visam tinklui;

b)

	

tarpuskaitos likvidumą tinkle pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013
10 straipsnio taikymo sritį;

c)

	

likvidumo teikimą kontroliuojamoms kredito įstaigoms;

d)

	

kontroliuojamų kredito įstaigų likvidumo pertekliaus sumažinimą.

	

3.

	

Vertindamas, ar įvykdytos 1 ir 2 dalyse nurodytos sąlygos, Europos
Centrinis Bankas gali prašyti kredito įstaigų pateikti toliau nurodytus
dokumentus:

a)

	

kredito įstaigos teisinio atstovo pasirašytą ir valdymo organo
patvirtintą raštą, kuriame nurodoma, kad kredito įstaiga atitinka visas
išimties sąlygas, nurodytas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 400 straipsnio
2 dalies d punkte ir 400 straipsnio 3 dalyje;

b)

	

išorinės nepriklausomos trečiosios šalies arba pačios įstaigos vidaus
teisės skyriaus parengtą ir valdymo organo patvirtintą teisinę nuomonę,
įrodančią, kad nėra kliūčių, kylančių iš taikytinų teisės aktų,
įskaitant mokesčių teisės aktus, arba privalomų susitarimų, regioniniam
arba centriniam organui laiku padengti kredito įstaigos pozicijas;

c)

	

teisinio atstovo pasirašytą ir valdymo organo patvirtintą pareiškimą, kad:

i)

	

nėra praktinių kliūčių, kurios regioniniam arba centriniam organui
trukdytų laiku padengti kredito įstaigos pozicijas;

ii)

	

regioninio arba centrinio organo pozicijos pagrįstos tinklo finansavimo
struktūra;

iii)

	

procesas, po kurio priimamas sprendimas, patvirtinantis regioninio arba
centrinio organo poziciją, ir tokioms pozicijoms taikomas stebėsenos ir
peržiūros procesas juridinio asmens ir, jei taikoma, konsoliduotu lygiu,
yra panašus į tuos, kurie taikomi trečiosios šalies skolinimui;

iv)

	

koncentracijos rizika, kylanti dėl regioninio arba centrinio organo
pozicijų, laikoma kredito įstaigos visos rizikos vertinimo sistemos dalimi;

d)

	

teisinio atstovo pasirašytus ir valdymo organo patvirtintus dokumentus,
įrodančius, kad kredito įstaigos rizikos vertinimo, nustatymo ir
kontrolės procedūros yra tokios pačios kaip regioninio arba centrinio
organo ir kad kredito įstaigos rizikos valdymo procedūros, IT sistema ir
informacijos teikimas kredito įstaigos viduje leidžia valdymo organui
nuolat stebėti didelių pozicijų lygį ir jo suderinamumą su kredito
įstaigos rizikos strategija juridinio asmens ir, jei taikoma,
konsoliduotu lygiu ir su patikimo vidaus likvidumo valdymo tinkle
principais;

e)

	

dokumentus, įrodančius, kad ICAAP aiškiai nustato koncentracijos riziką,
kylančią dėl regioninio arba centrinio organo didelių pozicijų ir kad ši
rizika yra aktyviai valdoma;

f)

	

dokumentus, įrodančius, kad koncentracijos rizikos valdymas yra
suderinamas su grupės gaivinimo planu.

------------------------------------------------------------------------
